ELStAM, Arbeitnehmer, Steuerklassenwechsel bei Ehegatten und Lebenspartnern
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Das Wichtigste vorab
Erforderliche Unterlagen
Formular 'Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten/Lebenspartnern' mit Steueridentifikationsnummer und Unterschrift beider Ehegatten/Lebenspartner. Dieses kann wie folgt eingereicht werden:- Schriftlich (per Brief)
- Persönlich: mit Identitätspapier
- Durch Bevollmächtigten: mit Identitätspapier des Bevollmächtigten und schriftlicher Vollmacht
Sofern das Antragsformular von beiden Ehegatten/Lebenspartnern unterschrieben ist, braucht bei einer persönlichen Antragstellung nur einer von beiden anwesend zu sein.
Zu beachten
- Bei ELStAM-Angelegenheiten können sich Hamburger Bürger an jedes Regionalfinanzamt in Hamburg wenden.
- Für die Änderung der Personenstandsdaten im Melderegister (z.B. Heirat, Begründung einer Lebenspartnerschaft, Geburt) sind die Meldeämter verantwortlich.
Fristen
Der Antrag auf Steuerklassenwechsel ist bis zum 30. November eines Jahres zu stellen, wenn er noch für den Lohnabrechnungszeitraum Dezember berücksichtigt werden soll.
Ein Wechsel der Steuerklasse wird mit dem 1. des auf die Antragstellung folgenden Monats wirksam. -
Ablauf, Dauer & Gebühren
Gebühren
Keine -
Formulare, Services & Links
Formulare und Downloads
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Allgemeine Informationen
Ehegatten oder Partner einer eingetragenen Lebenspartnerschaft können zwischen folgenden Steuerklassenkombinationen wählen:- IV / IV,
- III / V oder
- Steuerklasse IV mit Faktor (das sog. Faktorverfahren).
Für den Wechsel von Steuerklasse III / V auf IV / IV ist es ausreichend, wenn ein Ehegatte/Lebenspartner dies beantragt.
Ein Wechsel der Steuerklasse kann z.B. in folgenden Fällen erfolgen:- ein Ehegatte/Lebenspartner bezieht keinen Arbeitslohn mehr,
- ein Ehegatte/Lebenspartner nimmt nach Arbeitslosigkeit wieder ein Arbeitsverhältnis auf,
- die Ehegatten/Lebenspartner haben sich auf Dauer getrennt oder
- ein Ehegatte/Lebenspartner ist verstorben.
Rechtsgrundlagen
§ 38b Absatz 3 und § 39 Absatz 6 Einkommensteuergesetz
Ermittlung der nächstgelegenen Einrichtung
Suchbegriffe: Änderung der Steuerklasse bei Ehegatten, Faktorverfahren, Tod eines Ehegatten, Wechsel der Steuerklasse
Stand der Information: 02.03.2021