Sie können stattdessen auch die vorhandenen Daten über ELSTER ergänzen. Zum Start steht die Funktion etwa 11,5 Millionen Steuerpflichtigen in ganz Deutschland zur Verfügung. Sie richtet sich zunächst an alleinstehende, kinderlose Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer sowie an Rentnerinnen, Rentner und Beziehende von Alterseinkünften mit einfachen steuerlichen Verhältnissen. Voraussetzung für die Nutzung ist ein aktives ELSTER-Konto sowie der Download der App MeinELSTER+ auf das Smartphone oder Tablet.
Dies ist bereits das zweite Pilotprojekt, das die Abgabe der Steuererklärung für Bürgerinnen und Bürger grundlegend vereinfachen soll. Bereits im Frühjahr startete in Hamburg das in Hessen entwickelte ergänzende Serviceangebot „Ihre Steuer: Macht jetzt das Finanzamt für Sie!“ zur vereinfachten Einkommensteuererklärung (Amtsveranlagung, auch „AMSEL“ genannt). In geeigneten Steuerfällen hat das teilnehmende Pilot-Finanzamt Hamburg-Ost den Bürgerinnen und Bürgern einen vorbereiteten Festsetzungsvorschlag für den späteren Steuerbescheid übersandt, den diese durch Zustimmung, idealerweise per QR-Code, annehmen können. Ziel bei beiden Verfahrensarten (für ELSTER-Nutzende über „Steuererklärung mit einem Klick“, daneben insbesondere für Nicht-ELSTER-Nutzende in geeigneten Fällen über AMSEL) ist ein möglichst einfacher und niederschwelliger Weg zur zutreffenden Besteuerung, der den Aufwand für viele Menschen reduziert und zugleich Rechtssicherheit sowie eine gleichmäßige Besteuerung gewährleistet.
Finanzsenator Dr. Andreas Dressel: „Die Steuererklärung ist für sehr viele Menschen eine ungeliebte Aufgabe, die man auch mal ein wenig vor sich herschiebt. Damit soll jetzt Schluss sein. Mit der ‚Steuererklärung mit einem Klick‘ und dem Verfahren AMSEL erhalten Steuerpflichtige schon mal eine gute Unterstützung, die die Abgabe der Erklärung schneller und einfacher macht. Beide Ansätze passen perfekt in unsere Hamburger Modernisierungsagenda ‚einfach.hamburg‘, mit der wir die bürgernahen Dienste unserer Stadt für alle Bürgerinnen und Bürger noch einfacher und digitaler machen wollen. In Hamburg beträgt die Quote der elektronisch eingereichten Steuererklärungen im ersten Halbjahr 2026 bereits 83,25 Prozent. Das ist gut, soll aber noch besser werden. Bis 2030 sollte es uns gemeinsam gelingen, die Steuererkläung vollständig zu digitalisieren und verbindlich für alle Steuerpflichtigen zu machen. Weiterer Vorteil einer digitalen Steuererklärung: Durch die Plausibilitätsprüfungen des Verfahrens werden Fehler und fehlende Einträge in der Erklärung vermieden. Dies erspart nicht nur lästige Rückfragen, sondern führt gerade bei Arbeitnehmerfällen oder Fällen mit Alterseinkünften oft zur vollmaschinellen Bearbeitung und damit zu Erstattungen binnen weniger Wochen. Wer damit noch Probleme hat, soll sich künftig an unterstützende Digital-Lotsen wenden können. Das alles erleichtert nicht nur die Arbeit aufseiten der Bürgerinnen und Bürger, sondern auch in der Steuerverwaltung. Die sogenannte Autofallquote bei der Einkommensteuerveranlagung, also die Erklärungen, die vollständig automatisiert bearbeitet werden, betrug im ersten Halbjahr 2026 bereits 22,78 Prozent. Auch da wollen und können wir noch besser werden. Ein kleiner Hinweis noch: Die Frist zur Abgabe der Steuererklärung für 2025 endet am 31.07.2026, wenn sie nicht durch Angehörige der steuerberatenden Berufe erstellt wird! Die Zeit drängt also, auch für diejenigen, die zwar einen Festsetzungsvorschlag erhalten, diesem aber noch nicht zugestimmt haben.“
Die in den neuen Verfahren und durch die erzielten Fortschritte gewonnenen Praxiserfahrungen bilden die Grundlage dafür, künftig niedrigschwellige Angebote einem stetig wachsenden Nutzerkreis zugänglich zu machen. Ziel bleibt es, im Sinne des Einer-für-Alle-Prinzips im Besteuerungsverfahren die Potenziale der Digitalisierung für eine noch bürgerfreundlichere Einkommensteuerveranlagung flächendeckend zu realisieren. Langfristig sollen diese Projekte und Fortschritte – gemeinsam mit den Ländern weiterentwickelt und gebündelt – in einen einheitlichen digitalen Kommunikationszugang zur Finanzverwaltung über ELSTER münden.
„Steuererklärung mit einem Klick“
Zentral für die digitale Vereinfachung im Einkommensteuerbereich ist das im gemeinsamen Länderverbund federführend von Bayern entwickelte Serviceangebot „Steuererklärung mit einem Klick“. Es steht den ELSTER-Nutzenden seit Kurzem zur Verfügung. „Steuererklärung mit einem Klick“ wird als digitaler Service innerhalb des ELSTER-Systems eingeführt, um die Abgabe der Einkommensteuererklärung zu vereinfachen. Dieses Angebot bedient im ersten Schritt zunächst ledige, kinderlose Arbeitnehmer/-innen und solche Alterseinkünftebeziehende, die über keine anderen Einkünfte verfügen. Anders als „Ihre Steuer: Macht jetzt das Finanzamt für Sie!“ ist „Steuererklärung mit einem Klick“ kein Pilotprojekt, sondern ein permanent auszubauendes, dauerhaftes ELSTER-Service-Angebot. Es kommt daher auch flächendeckend in allen Ländern zum Einsatz. Beiden Ansätzen ist gemein, dass sie die Möglichkeiten der Digitalisierung mit dem Ziel einer bürgerfreundlichen Einkommensteuerveranlagung verbinden. Erfahrungen aus der Praxis sollen die Grundlage schaffen, niederschwellige Angebote in Zukunft einem immer größeren Nutzerkreis anbieten zu können. Sollten die Bürgerinnen und Bürger mit dem Vorschlag zur Einkommensteuererklärung nicht einverstanden sein, sind sie weiterhin zur termingerechten Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet.
Mehr Informationen zum Serviceangebot „Steuererklärung mit einem Klick“ unter: https://steuererklaerung-mit-einem-klick.elster.de/
Amtsveranlagung „AMSEL“
Als Ergänzung von „Steuererklärung mit einem Klick“ ist das Pilotprojekt AMSEL entstanden. Dabei wird dem im jeweiligen Bundesland vorgesehenen Kreis von Steuerpflichtigen ein sogenannter Festsetzungsvorschlag zugeschickt. Die Steuerpflichtigen können dem aktiv zustimmen. Die Zustimmung kann über ein vorausgefülltes Antwortformular oder elektronisch über einen QR-Code erfolgen. Sollten die Bürgerinnen und Bürger mit dem Vorschlag nicht einverstanden sein, sind sie weiterhin zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Die Erfahrungen werden in die gemeinsame Arbeit aller Länder für das ELSTER-Verfahren einfließen. Das Pilotprojekt „AMSEL“ wird in Hamburg im Finanzamt Hamburg-Ost bei rund 7.000 Fällen erprobt.
Mehr Informationen zum Pilotprojekt „Ihre Steuer: Macht jetzt das Finanzamt für Sie!“ unter: www.hamburg.de/go/amtsveranlagung
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